Типовые задачи:
1. Проанализируйте состав и структуру активов банка «Альфа» и их изменение. Сделайте вывод.
№
п/п Показатель t1 t2 Изменения
(+? -)
руб. % руб. % суммы %
1. Денежные средства 27928 34394
2. Корсчета 138945 114569
3. Межбанковские кредиты 51247 -
4. Кредиты 311035 302990
5. Инвестиции в ценные бумаги 76719 85066
6. Прочие активы 66960 85066
7. Иммобилизованные активы 155677 151364
8. Всего активов
2. Банк выдал кредит 01.03.09 г. физическому лицу в размере 100 тыс. руб. на 4 года и сформировал резерв II категории качества ссуды в 3%. Заемщик произвел выплату по кредиту в размере 12 тыс. руб. Банк должен произвести расчет резерва по остатку долга перед банком. Чему будет равен резерв на 01.01.10 г.?
3. Векселедержатель предъявил для учета вексель на сумму 5 млн. руб. со сроком погашения 28.10.2009 г. Вексель предъявлен 14.10.2009 г. Банк согласился учесть вексель с дисконтом в 25% годовых. Какую сумму получит векселедержатель?
4. Вкладчик разместил $100 на годовой депозит в банке под 3%. На начало периода курс рубля к доллару США составлял 33,46 руб./доллар, а на конец периода, когда срок действия депозита истек - 31,57 руб./доллар. Посчитайте, какую доходность (в процентах, выраженную в рублях) получил вкладчик?
5. Предприятию выдан кредит в сумме 267 000 рублей сроком на четыре месяца (с 01.09.09 по 01.01.10) с уплатой процентов из пользование кредитом из расчета 13 % годовых. Уплата процентов производится в момент погашения ссуды. Известно, что 14.10.09 предприятие погасило 54 000 рублей. Определить сумму процентов, причитающихся банку.
6. Инвестиционный фондовый портфель банка равен 2 млрд. рублей, торговый фондовый портфель – 3 млрд. рублей и портфель контрольного участия – 0,5 млрд. рублей. По итогам года инвестиционный портфель принес банку доходность в 25%, торговый портфель – 9% и портфель контрольного участия – 45%. Рассчитайте средневзвешенную доходность по совокупному фондовому портфелю банка.
7. Оцените риск потери ликвидности методом разрывов в сроках требований и обязательств:
№ п/п t показатели Активы Обязательства
1. просроченные 10 000 0
2. до востребования 150 000 149 000
3. со сроком погашения 1 день 431 000 329 000
4. со сроком погашения 2–7 дней 548 000 557 000
5. со сроком погашения 8–30 дней 592 000 595 000
6. со сроком погашения 31–90 дней 570 000 570 500
7. со сроком погашения 91–180 дней 430 000 480 000
8. со сроком погашения 181 дней – 1 год 640 000 635 000
9. со сроком погашения 1–3 года 780 000 530 000
10. со сроком погашения более 3 лет 320 000 295 000
11. без срока 150 0 151 0
8. Заемщик берет кредит в банке под 18% годовых на три года на сумму 15,0 млн. рублей. Рассчитайте ежемесячные выплаты и общую сумму долга за весь период методом дифференцированного платежа.
9. Инвестор приобрел акцию за 150 рублей и продал ее за 170 рублей. В течение периода, когда инвестор владел акцией, он получил дивиденд на сумму 10 рублей. Посчитайте, какую доходность (в процентах) принесла инвестиция?
10. Клиент банка собирается брать ипотечный кредит на 25 лет, сумму в 3,5 млн. рублей под 13% годовых. Рассчитайте методом аннуитета суммы по годам, если кредит берется с ежегодным начислением процентов.
11. На вторичном кредитном рынке банк приобрел кредитный портфель на сумму 25 млрд. рублей. В течение периода, когда банк управлял кредитным портфелем, он получил процентные платежи на 5 млрд. рублей и был вынужден списать просроченную задолженность как убыток на сумму в 2 млрд. рублей. Рассчитайте, какую доходность (в процентах) принесли вложения в кредитный портфель, если он был продан за 26 млрд. рублей?
12. На начало года активы банка, взвешенные по уровню риска, составляли 50 млрд. руб., а его собственные средства – 8,4 млрд. руб. По итогам года активы банка, взвешенные по уровню риска, увеличились на 15%. Кроме того, банк получил убыток в 1,4 млрд. руб. Соблюдает ли банк норматив достаточности капитала на конец года?
13. Год назад банк инвестировал средства клиента в 600 акций фирмы «Альфа» на сумму 12 480 долларов. Сумма полученных за истекший год дивидендов составила 749 долларов. Банк продал акции после выплаты дивидендов по текущей цене. Текущая цена акции – 22,5 долларов. Необходимо определить выгодность проведенной операции, рассчитав показатели дохода и доходности.
14. Определите доход банка, его изменение по составу и структуре. Сделайте вывод по результатам анализа.
№ п/п Показатель Значение показатели на Изменение
(+, -)
t 1 t 2
тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. %
1. Всего доходов ? ? ? ? ? ?
1.1. Полученные проценты 563700 837300
1.2. Дивиденды по ценным бумагам 90000 100000
1.3. Прочие доходы 140900 151000
15. Приведены данные о видах активов Сбербанка России:
Активы
Сумма, тыс. руб. Удельный вес,
%
1. Денежные средства 28 245 723
2. Средства кредитных организаций в Банке России 105 448 668
2.1. Обязательные резервы 98 893 608
3. Средства в кредитных организациях 574 727
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 216 664 062
5. Чистая ссудная задолженность 867 762 949
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 62 194 494
7. Чистые вложения в ценные бумаги, име¬ющиеся в наличии для продажи 85 211 507
8. Основные средства, нематериальные акти¬вы и материальные запасы 75 404 643
9. Требования по получению процентов 4 472 312
10. Прочие активы 17681 813
11. Всего активов:
1. Определить общую сумму активов банка.
2. Рассчитать удельный вес отдельных активов.
3. Охарактеризовать приведенную структуру активов.
4. Определить, какие виды активов являются у банка преобладающими.
16. Приведены данные о процентных доходах, полученных банком.
№ п/п Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
1 2 3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1. размещения средств в кредитных организациях 1 842 525
2. ссуд, предоставленных клиентам (некредитным органи¬зациям) 198 555 912
3. оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0
4. ценных бумаг с фиксированным доходом 32 713 454
5. других источников 284 573
6. Всего процентов полученных и аналогичных доходов: 233 396 464
1. Определить удельный вес отдельных видов полученных про¬центных доходов банка.
2. Проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.
17. Предприятие обратилось в банк с заявкой на кредите в сумме 60 млн. руб. Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты не должны превышать 350% собственного капитала предприятия. На дату подачи заявки кредиты предприятию составили 450 640 тыс. руб., а его собственный капитал - 162 427 тыс. руб. Определить, сможет ли банк принять заявку в указанном объеме в соответствии с принятой кредитной политикой.
18. Приведены данные о ссудной и просроченной задол¬женности банка:
Ссудная и приравненная к ней задолженность Сумма, тыс. руб. Удельный
вес, % Просро¬ченная свыше 30 дней задол-женность Просро¬ченная свыше 30 дней задол¬женность по процентам
Кредиты, предоставленные кредитным организациям 0 0 0 0
Клиентам 30 833 100 123 37
Учтенные векселя кредитных организаций 0 0 0 0
Клиентов 0 0 0 0
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям 0 0 0 0
Факторинг 0 0 0 0
Уступка требования 0 0 0 0
Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным 0 0 0 0
Требования по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа:
к кредитным организациям; 0 0 0 0
к клиентам 0 0 0 0
Лизинг 0 0 0 0
Иные требования с кредитным риском 0 0 0 0
Итого: 30 833 100 123 37
1. Какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес).
2. Какую долю составляют просроченные кредиты.
3. Оцените качества кредитного портфеля банка.
19. Предприятию выдан кредит в сумме 1 млн. рублей на шесть месяцев (с 01.01.09 по 01.06.09) с уплатой процентов из расчета 15% годовых. Уплата процентов производится ежеквартально. Определить сумму процентов, которую предприятие должно заплатить банку в первом и втором кварталах. Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности, а основная сумма долга гасится ежеквартально равными долями.
20. Приведена структура размещенных средств банка.
№
п/П Статья доходов Среднегодовая сумма, тыс. руб. Доходы Доходность
тыс. руб. % тыс. руб. %
1. Кредиты 74 080 31 139
2. МБК 56 508 14 595
3. Ценные бумаги 70 151 12 247
4. Учтенные векселя 50 343 6989
5. Корсчета
86 618 3334
Итого размещен¬ные
средства: 337 699 100,0 68 304 100,0
1.Определитьудельный вес отдельных статей доходов в общей сумме размещенных банком средств.
2. Определить долю доходов от отдельных статей активов в общей сумме доходов.
3. Определить доходность отдельных видов активов.
21. Рассчитайте норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), если его собственный капитал достигает 180 млрд. руб., высоколиквидные активы - 150 млрд. руб., обязательства до востребования - 250 млрд. руб., прибыль – 6,5 млрд. руб.
22. Рассчитайте рентабельность капитала и рентабельность активов банка по следующим данным:
Статья Сумма, млн. руб.
Собственный капитал 3811
Вклады населения 5907
Ценные бумаги 2365
Кредиты 16526
Счета предприятий и организаций 8775
Активы 28022
Обязательства до востребования 1275
Прибыль 1319
23. Спекулянт взял взаймы 1 млн. рублей под 18% годовых. На всю сумму он приобрел доллары США по курсу 24,44 руб./доллар, а через год продал их за 33,47 руб./доллар. Какую доходность в рублях получил спекулянт от вложений в валюту после погашения кредита и уплаты по нему процентов?
24. Сравните, какая сберегательная стратегия является выгодней для вкладчика: размещение сбережений на депозите на два года под 9% при применении простых процентов или последовательное размещение сбережений в течение двух лет на полугодовых депозитах под 8,45% при применении сложных процентов?
25. Уставный капитал акционерного общества состоит из 1 млн. обыкновенных акций номиналом 1 руб. Общество решает разместить облигации, конвертируемые в 10 тыс. привилегированных акций, номинальной стоимостью 10 руб. изменится ли после конвертации всех облигаций уставный капитал общества и каким образом?