Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления финансовыми рисками 6
1.1. Сущность финансовых рисков и их значение в
деятельности банков 6
1.2. Классификация финансовых рисков 6
1.3. Основные подходы к формированию системы управления финансовыми рисками в банках 17
Глава 2. Совершенствование методов управления финансовыми
рисками в банках 25
2.1. Анализ опыта формирования политики управления
финансовыми рисками в ряде российских банков 25
2.2. Методы оптимизации финансовых рисков 35
Глава 3. Анализ управления финансовыми рисками в КБ «Дил-Банк» 47
3.1. Основные направления деятельности КБ «Дил-Банк» 47
3.2. Оценка финансовых рисков проводимых банком операций 49
Заключение 64
Литература 68
Банки, как известно, являются неотъемлемой частью финансовой системы страны, при этом важнейшей функцией банков является обеспечение денежными ресурсами всех субъектов хозяйствования. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытывающими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является аккумулирование, хранение и последующее перераспределение в основном привлеченных денежных средств клиентов, которые включают в себя средства юридических и физических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена с различного вида рисками, обусловливающими как возможность снижения доходности проводимых операций, так и, в ряде случаев, потери банком и клиентских, и собственных средств.
Кроме того, в последние годы (2008-2010) на развитие российской банковской системы в целом и финансовое состояние отдельных банков оказывает влияние, как мировой финансовый кризис, так и кризис российской экономики, которые в первую очередь отразились на ликвидности банковских активов, качестве собственного капитала, степени финансовой устойчивости каждого отдельного банка. Эти обстоятельства усиливают важность задачи управления банком финансовыми рисками. Чтобы в постоянно меняющихся условиях банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять особое внимание анализу и оценке финансовых рисков, возникающих в процессе деятельности банка, выбору наиболее эффективных способов снижения рисков проводимых банком операций.
Необходимо заметить, что со стороны главного регулятора банковской системы - Банка России и Правительства за последние два года был предпринят ряд мер, направленных на сглаживание негативных последствий глобального финансового кризиса для российских кредитных организаций, в первую очередь – на расширение их возможностей по поддержанию необходимой ликвидности, снижению последствий рисков и формированию кредитных ресурсов для экономики страны .
К примеру, важным шагом в направлении расширения возможностей банковского сектора по привлечению денежных средств, позволяющих поддерживать кредитную активность банков, стало Положение Банка России от 16 октября 2008 г. № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения».
Вместе с тем, наряду с централизованными мерами поддержания ликвидности российской банковской системы, управление ликвидностью и рисками, которые могут повлиять на финансовую устойчивость банков, должны в первую очередь заниматься сами коммерческие банки.
Цель дипломной работы – исследование процесса управления финансовыми рисками банка.
Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:......................................
Таким образом, проведя исследования выбранной темы дипломной работы, можно сделать следующие выводы:
1. Риск связан с действием, то есть возникает только там, где есть предпринимательская деятельность;
2. Риск связан с деятельностью, результат которой одномоментно предугадать сложно, а ее итог носит вероятностный характер, таким образом, риск связан с выбором;
3. Последствия риска проявляются в результате, то есть риск — это отклонение от поставленной цели.
Следовательно, неотъемлемыми факторами финансового риска являются неопределенность, вероятность и действие.
К основным видам финансовых рисков можно отнести следующие:
? Кредитный риск;
? Риск несбалансированности ликвидности;
? Рыночный риск;
? Процентный риск;
? Риск недополучения прибыли;
? Риск неплатежеспособности.
Проанализировав различные классификации рисков, можно отметить, что каждый банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.
С современных позиций принятия решения по упреждению возможных потерь различают следующие подходы к управлению рисками:
1. Активное управление (активный подход управления рисками) означает максимальное использование имеющейся информации и средств для минимизации рисков.
2. Адаптивный подход (адаптивный подход управления рисками) к управлению риском строится на принципе «выбора меньшего из зол», т. е. на адаптацию к сложившейся ситуации.
3. При консервативном подходе (консервативный или пассивный подход управления рисками) управляющие воздействия запаздывают.
Основными методами управления рисками служат:
• мониторинг
• установление внутрибанковских нормативов и лимитов
• диверсификация операций
• формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь
• хеджирование
Успешная деятельность банка по управлению финансовыми рисками в целом в значительной мере зависит от избранной стратегии риск-менеджмента. Цель процесса оптимизации финансовых рисков заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избегнуть рисков невозможно.
«Дил-банк» (ООО) - универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг. В процессе своей деятельности Банк сталкивается со многими типичными финансовыми рисками, однако не все риски поддаются банковскому контролю. В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса (кредитный, рыночный, процентный, риск потери ликвидности).
Одним из инструментов оценки и снижения кредитных рисков является получение Банком в Бюро кредитных историй информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками.
При оценке риска сотрудники Службы внутреннего контроля используют рекомендации и инструкции Банка России, разрабатывая, в случае необходимости, самостоятельные методики и устанавливая лимиты.
Управление банковскими рисками – это процесс выявления (идентификации), измерения (оценки), постоянного наблюдения за банковским риском и принятия адекватных мер по защите от риска или оптимизации его размера (контроль риска).
В Банке создано подразделение, ответственное за оценку уровня принимаемых рисков, независимое от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь.
Порядок принятия решений по управлению рисками в случае, если негативное влияние рисков, которое Банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно, предусмотрено Политикой управления рисками. В этом случае Совет директоров Банка реализует план оперативных действий:
• Отказ от риска;
• Разумное ограничение риска;
• Перенос риска (в т.ч. страхование);
• Хеджирование.
Окончательное решение принимается Советом директоров в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств и мнений членов Правления Банка.
Одним из инструментов для принятия управленческих решений в области финансовых рисков является ретроспективная Матрица примеров оценки и использованных приемов минимизации рисков.
При проведении оценки кредитных рисков, было выявлено, что ОАО «Дрожжевик» относится к третьему классу заемщиков. Анализируя возможность банкротства по методу Альтмана, можно сделать вывод, что вероятность банкротства ОАО «Дрожжевик» очень высокая, что говорит о невозможности получения кредита этим предприятием из-за высокого риска невозврата кредита.
ООО «Дил-банк» должно проводить регулярный мониторинг кредитного портфеля, который включает подробное рассмотрение качества исполнения решении кредитного комитета, состояние досье, то есть устранение рисков связанных с ошибками в оформлении документов.