Введение 3
1. Теоретические основы проведения валютных операций в коммерческом банке 5
1.1. Экономическая сущность валютных операций 5
1.2. Классификация валютных операций коммерческого банка 9
1.3. Риски, присущие валютным операциям коммерческого банка 17
2. Валютные операции в Сберегательном банке Российской Федерации 22
2.1. Общая характеристика Сбербанка РФ 22
2.2. Анализ валютно-обменных операций в Сбербанке РФ за 2008-2009 г.г. 32
2.3. Контроль за осуществлением валютных операций в Сбербанке РФ 39
3. Тенденции развития валютных операций в России 47
3.1. Перспективы развития российского валютного рынка 47
3.2. Перспективные развития валютно-обменных операций в Сбербанке России 59
3.3. Проблемы риск-менеджмента Сбербанка России и валютного риск-менеджмента и пути их решения 61
Заключение 72
Список использованной литературы 76
Валютные операции активно внедряются в российскую банковскую практику, а также ввиду того, что в современных условиях валютные операции относятся к основным источникам доходов банков. Состояние экономики России на сегодняшний день остается сложным и противоречивым. Кризис на мировых финансовых рынках 2008-2009 г.г., резкое снизил мировые цены на нефть, сейчас происходит резкий их подъем, крупный недобор налогов в России, утечка валютных средств за рубеж, падение курсов российских ценных бумаг, возникновение отрицательного сальдо платежного баланса России в 2009 году, а в данный момент дефицит бюджета, значительное снижение золотовалютных резервов страны — весь этот дисбаланс, нестабильность отрицательно сказались на российской экономике. Неустойчивость банковской системы являются той почвой, которая поддерживает недоверие к национальной валюте и обуславливают все возрастающий спрос на иностранную валюту. Доля валютных вложений за последние годы непрерывно возрастает. В этих условиях накопление валютных резервов в России приобретает особое значение.
Целью дипломной работы является рассмотрение валютных операций физических лиц.
Для достижения данной цели необходимо решить ряд задач:
- определить экономическую сущность валютных операций;
- дать классификацию валютных операций коммерческого банка;
- охарактеризовать риски, присущие валютным операциям коммерческого банка;
- проанализировать валютные операции в Сберегательном банке Российской Федерации;
- определить перспективы развития российского валютного рынка;
- рассмотреть перспективные развития валютно-обменных операций в Сбербанке России;
- охарактеризовать проблемы риск-менеджмента Сбербанка России и валютного риск-менеджмента и предложить пути их решения.
Объектом исследования выступает - ОАО «Сбербанк России», предметом – валютные операции.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Положения, сформулированные в работе, могут быть использованы и развиты в ходе дальнейшего изучения актуальных вопросов деятельности валютных операций физических лиц.
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.
Органы валютного регулирования - Правительство РФ и Центральный банк РФ, могут устанавливать: только те ограничения, которые предусмотрены Законом № 173-ФЗ; только на операции, по которым эти ограничения могут быть введены.
Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через ЦБ РФ или уполномоченные банки — банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки считаются противозаконными. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.
К валютным операциям отнесены операции резидентов и нерезидентов с валютными ценностями, валютой РФ или внутренними ценными бумагами. Их можно классифицировать последующим признакам: по объектам, которые используются в проведении валютных операций; по субъектам, которые проводят эти операции.
Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже.
Проблема риска является одной из ключевых в деятельности коммерческого банка. Для любого коммерческого банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.
Валютный риск для заемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка.
Операции, которые могут совершать физические лица в Сбербанке России:
• покупка и продажа иностранной валюты
• обмен одной иностранной валюты на другую (конверсия)
• размен иностранной валюты
• замена и покупка поврежденных банкнот
• проверка подлинности иностранной валюты
• направления на инкассо иностранной валюты.
Итак, валютно-обменные операции — операции осуществлялись более чем в 9 тыс. подразделений Банка, общий объем опе¬раций составил экв. 13,5 млрд долл. США
Валютная структура ресурсной базы также претерпевала в анализируемый период значительные изменения. Так, в период укрепления реального курса рубля к доллару США – в период с 2004 г. до середины 2008 г., удельный вес вкладов в валюте (в рублевом эквиваленте) в совокупном объеме вкладов населения снизился с 30,2% по состоянию на 01.01.2004 до 12,9% на 01.01.2008. Однако во 2-м полугодии 2008 г., в период существенной девальвации курса рубля, доля валютных вкладов начала расти и в результате на конец 2008 г. достигла уровня 26,7%.
Объем покупки и продажи Банком наличной иностранной валюты составил экв. 20,8 млрд долл. США, из которых у населения куплено экв. 8,6 млрд долл. США, продано — экв. 12,2 млрд долл. США.
В условиях высокого спроса клиентов на наличную иностранную валюту в начале 2009 года, в период роста курса доллара и евро к рублю, Сбербанк обеспечивал рынок наличными долларами США и евро в объеме, необходимом для совершения операций во всех точках продаж на конкурентоспособных условиях.
Количество подразделений Банка, осуществляющих покупку и продажу наличной иностранной валюты, в 2009 году увеличилось на 277 ед. и составило 8922 ед.
Сбербанком России планирует развиваться как универсальный коммерческий банк, предоставляющий полный спектр кредитно-финансовых услуг корпоративным клиентам и населению. Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.
Одной из первых здесь можно упомянуть покупку - продажу наличной иностранной валюты, а также расширение перечня операций совершаемых обменными пунктами и их усовершенствования.
Одна из задач банка состоит в том, что бы построить оптимальную по выгодности совершения валютно-обменных операций.
Для повышения конкурентоспособности своих услуг Сбербанком России должен: расширить перечень услуг оказываемых ими. Желательно, чтобы все филиалы работали с дорожными чеками, кредитными карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной., усовершенствовать с помощью новых технологий сами обменные пункты на терминалы.
Одним из прогрессивных проявлений карточной банковской системы может послужить развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетовых, как это делается сейчас. Сбербанком России будет открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой, не имея денег на картсчете. Конечно же, перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий (возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.
В связи с вышесказанном, в перспективе перед банком стоит вопрос об увеличении эмиссии пластиковых карт (смарт-карт), так как уровень мошенничества по пластиковым картам подталкивает постоянно внедрять новые способы защиты пластиковых счетов своих клиентов. И, несмотря, на то, что зачастую, именно по своей беспечности, сами держатели пластиковых карт теряют деньги вследствие мошенничества.